На наш взгляд, обоснованность произведенных страховых выплат складывается из безошибочного осуществления следующих процедур: признания происшедшего события страховым, расчета размера страховой выплаты и определения ее адреса. Именно по этим элементам мы бы хотели построить анализ обоснованности страховых выплат. Следует, однако, оговориться, что он может быть использован при осуществлении выплат по добровольному имущественному страхованию, т.к. каждая из отраслей страхования (личное страхование, страхование имущества и страхование ответственности) имеет свои специфические черты. Предположим также, что рассматриваемые договоры отвечают требованиям действующего законодательства в части их действительности (договор страхования подписан лицами, имеющими на то полномочия (ст. 174 ГК РФ), страхуемый интерес не является противоправным (ст. 928 ГК РФ), страхователь или выгодоприобретатель по договору страхования имущества имеют интерес в сохранении застрахованного имущества (ст. 930 п. 2 ГК РФ) и т.д.), т.к. эти вопросы рассматриваются обычно на этапе заключения договора страхования.

Обязанность страховщика по выплате страхового возмещения возникает при наступлении страхового случая - события, предусмотренного договором страхования. Условиями конкретных договоров определяются признаки страхового случая, и один из них - наступление события в течение действия договора страхования.

При решении вопроса о том, действовал ли договор страхования на момент наступления страхового случая, важно обратить внимание на следующие моменты:

1) Вступил ли договор страхования в силу к моменту наступления страхового случая.

Согласно ст. 957 п. 2 ГК РФ “страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования”. П. 1 той же статьи определено, что “договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса”.

Таким образом, если договор страхования содержит информацию о вступлении договора страхования в силу со дня поступления страхового взноса на расчетный счет страховщика (или правила страхования содержат подобную информацию, а условия конкретного договора не опровергают ее (ст. 943 пп. 2, 3 ГК РФ)), страховым не будет признано событие, происшедшее после заключения (подписания) договора страхования до поступления денежных средств по данному договору на расчетный счет страховщика.

Правилами или конкретным договором может быть предусмотрен иной момент вступления договора страхования в силу - день списания суммы страхового взноса с расчетного счета страхователя или какая-либо дата, не связанная с движением денежных средств. Страховым не будет признано событие, происшедшее до обозначенной таким образом даты вступления договора страхования в силу.

Как показывает практика, остаются частыми случаи, когда договором страхования определяется как порядок вступления договора страхования в силу (обычно это день, следующий за днем поступления страхового взноса на расчетный счет (в кассу) страховщика), так и конкретные даты начала и окончания действия договора. Это объясняется тем, что при заключении договоров страхования страховщиком используются бланки типовых договоров, в которых содержатся подобные пункты. Положения оформленного таким образом договора могут противоречить друг другу, в связи с чем реальный период действия страховой защиты определить невозможно.

Во избежание подобных ситуаций рекомендуем Вам в договоре страхования указывать, что он заключается на конкретный период времени (например, на 1 год), и вступает в силу со дня, следующего за днем поступления страхового взноса на расчетный счет (в кассу) страховщика. Конкретные же даты действия договора страхования можно указывать в полисе, выдаваемом страхователю после начала ответственности страховщика по договору.

Встречаются случаи, когда страховщик определяет двойное условие вступления договора страхования в силу. Например, договор страхования транспортного средства на случай его угона может иметь сведения о том, что он вступает в силу со дня поступления страхового взноса на расчетный счет страховщика, но не ранее дня установления сигнализации определенного типа на застрахованное транспортное средство (т.к. при заключении договора страхования страховщиком был применен тариф, учитывающий снижение степени страхового риска в связи с наличием сигнализации данного типа, однако на момент заключения договора сигнализация на страхуемом средстве транспорта отсутствовала, и между страхователем и страховщиком имеется договоренность о ее установлении в течение определенного периода).

В таком случае оговоренное событие (угон), происшедшее с застрахованным имуществом после поступления страховщику страхового взноса до установления сигнализации (в том числе и в случае, если сигнализация фактически была установлена, но ее тип не соответствует определенному в условиях договора), не может быть признано страховым случаем.

2) Не было ли просрочки внесения страховых взносов на момент наступления страхового случая.

Страховая премия должна быть уплачена страховщику “в порядке и сроки, которые установлены договором страхования” (ст. 954 п. 1 ГК РФ). “Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов” (ст. 954 п. 3 ГК РФ).

Последствия неуплаты очередных страховых взносов в срок могут быть различными. Например, правилами (договором) страхования может быть определено, что при просрочке внесения страхователем страховых взносов договор страхования прекращает свое действие. При этом, очевидно, договор прекращается со дня, следующего за контрольным днем уплаты страхового взноса. Таким образом, если событие произошло после предполагаемой даты уплаты страхователем страхового взноса, внесение которого просрочено, оно вряд ли будет признано страховым.

Правила (договор) страхования могут содержать условия о приостановлении договора страхования в случае непоступления страховых взносов к установленному сроку, в соответствии с которыми страховщик не несет ответственности за события, происшедшие между днем, когда очередной страховой взнос должен был поступить страховщику, и днем его фактической уплаты. Однако этот подход может быть не совсем удобен страховщику с точки зрения расчета РНП по подобным договорам.

Достаточно распространены случаи, предусмотренные правилами или конкретными договорами страхования, когда действие договора страхования продолжается несмотря на непоступление страховых взносов установленного размера в установленные сроки, но, например, страховая сумма по договору уменьшается в соответствии с суммой фактически внесенных страховых взносов, предполагаемым сроком действия договора страхования и соответствующим ему тарифом. В этом случае анализ события для признания его страховым упростится, однако процент возмещения страховщиком причиненного в результате страхового случая ущерба изменится.

Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик имеет право при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения зачесть сумму просроченного страхового взноса (ст. 954 п. 4 ГК РФ), однако до 1998 года подобный порядок расчета суммы страховой выплаты не применялся. Это объясняется тем, что в соответствии с п. 1 в) ст. 23 Закона РФ “О страховании”, ныне исключенной (см. Федеральный закон РФ “О внесении изменений и дополнений в Закон РФ “О страховании”” № 157-ФЗ от 31.12.97 г.), неуплата страхователем страховых взносов в установленные договором сроки являлась основанием для прекращения договора страхования, и выплаты по прекращенным по указанной причине договорам не производились.

Кроме того, страховщиком могут устанавливаться ограничения по сроку уплаты первого (единовременного) страхового взноса страхователем. Например, в соответствии с условиями договора страхования первый (единовременный) страховой взнос должен быть уплачен в течение определенного периода времени со дня подписания договора сторонами. При неуплате к установленному сроку страхового взноса договор страхования считается несостоявшимся. Таким образом, даже если к моменту наступления страхового случая первый (единовременный) страховой взнос по договору страхования поступил, но при этом он внесен в иные, нежели предусмотрено договором страхования, сроки, договор страхования продолжает оставаться несостоявшимся, а происшедшее событие не будет признано страховым случаем.

При наличии согласия сторон периодичность уплаты страхового взноса, его размер, а также другие условия договора страхования могут быть изменены. Однако эти изменения должны быть оформлены соответствующим образом. Согласно ст. 452 п. 1 ГК РФ “соглашение об изменении договора ... совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное”.

Для признания случая страховым необходимо подтвердить, что в результате оговоренного события пострадало именно застрахованное имущество. Это не вызывает сложностей, если имеется перечень застрахованного имущества.

При страховании имущества с постоянно меняющимся составом (например, товаров на складе или в торговом зале) необходимо четко соблюдать условия предоставления страхователем сведений об имеющемся на его балансе имуществе, чтобы на любую дату можно было иметь четкую информацию о видах и стоимости застрахованного имущества.

Возможны случаи страхования имущества (группы имущества) без его описи. Соглашаясь застраховать имущество без составления его описи, страховщик демонстрирует свое доверие страхователю. При этом он принимает на себя риск предоставления страхователем (выгодоприобретателем) искаженной информации о повреждении (утрате, уничтожении) застрахованных объектов, считая его в данном случае незначительным. При заключении договора страхования имущества без описи особенно важно указывать страховую стоимость группы имущества, т.к. она будет контрольным фактором для определения стоимости пострадавшего имущества, что повлияет на расчет размера страхового возмещения при наступлении страхового случая.

При наступлении страхового случая с имуществом страхователь сообщает страховщику о количестве, видах и стоимости поврежденного (уничтоженного, утраченного) имущества. Получив сведения о наступлении страхового случая по договору с определенным перечнем имущества, страховщик может составить мнение о признании случая страховым на основании информации о видах пострадавшего имущества и их стоимости. При поступлении подобных сведений по договору страхования имущества без описи важно определить также стоимость непострадавшего имущества. Сумма стоимостей пострадавшего и непострадавшего имущества должны примерно соответствовать страховой стоимости имущества на момент заключения договора страхования. Если указанная сумма заметно превышает страховую стоимость имущества, это может свидетельствовать не об инфляционных процессах в течение действия договора страхования, а о внесении страхователем в список поврежденного имущества незастрахованных предметов.

Примером подобной ситуации может быть вариант, когда домашнее имущество застраховано на случай его кражи и в качестве места страхования указан адрес квартиры в городе (поселке). Часть застрахованного имущества (предметы одежды) похищена во время их просушки за пределами дома. В случае, если по каким-либо причинам указанная выплата уже осуществлена (например, ее необоснованность выявлена в ходе внутреннего аудита несколько позже фактической выплаты), ее источником должны стать собственные средства страховщика.

Если страхователь предполагает перемещать застрахованное имущество в течение действия договора страхования, рекомендуем оговорить порядок извещения страховщика о действиях страхователя и условия распространения страховой защиты на перемещаемое имущество, применив соответствующий тариф для расчета суммы страхового взноса при заключении договора страхования.

В соответствии с п. 1 ст. 961 ГК РФ если договором страхования предусмотрен способ уведомления страховщика о наступлении страхового случая, оно должно быть сделано указанным в договоре способом. Указанная обязанность возлагается на страхователя (выгодоприобретателя). Выплата денежных средств по договору страхования при отсутствии заявления страхователя (выгодоприобретателя) о наступлении страхового случая не может быть признана страховой выплатой.

Если правилами страховщика предусмотрен четкий перечень документов, подтверждающих происшедшее событие для его признания страховым, все из необходимых документов должны быть в наличии страховщика. Обычно факт и причины события подтверждаются документами ГАИ, УВД, ГПС, метеослужбы и т.д. (в зависимости от характера произошедшего события).

Кроме того, если в правилах (договоре) страхования имеются ограничения по подлинности документов, это положение правил (договора) страхования также должно соблюдаться. Например, при наличии оговорки о том, что действительными для подтверждения страхового случая являются только подлинники документов, вынесенное решение о признании случая страховым на основании рассмотрения копий необходимых документов может быть признано необоснованным. Случаи, когда страховщику предоставляются копии вместо подлинников документов, встречается обычно при двойном страховании имущества.

Наверное, в настоящее время сложно было бы выделить типичные варианты определения стоимости ущерба застрахованному имуществу в результате страхового случая, приведшие к искажению его реального размера, т.к. этот вопрос недостаточно четко разъясняется законодательными и нормативными источниками информации. В соответствии с ч. 1 п. 3 ст. 10 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. Согласно п. 2 ст. 15 ГК РФ реальным ущербом являются расходы, которое лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества.

Более детальной информации для выработки подхода к определению стоимости ущерба застрахованному имуществу на сегодняшний день, пожалуй, нет. Таким образом, стоимость убытка при страховом случае определяется на основании субъективного мнения специалиста страховой компании.

На наш взгляд, при определении стоимости ущерба необходимо руководствоваться следующими положениями:

а) Страховое возмещение должно компенсировать только те расходы, которые оказались необходимыми в результате наступления страхового случая. Например, строение застраховано от его повреждения (уничтожения) исключительно в результате стихийных бедствий (в частности, урагана) на период с 01.08.96 г. по 31.07.97 г.. Ураган в данной местности прошел 22.05.97 г., в результате чего была повреждена крыша строения, а 18.05.97 г. на это строение, стоящее на обочине дороги, грузовая автомашина совершила наезд, повредив при этом фундамент строения. При расчете стоимости ущерба в результате страхового случая по этому договору было бы неправильным учитывать стоимость ущерба строению в связи с восстановлением его фундамента.

б) Указанные расходы не связаны с улучшением состояния имущества по сравнению с его состоянием до наступления страхового случая. Ясно, что замена поврежденной тканевой обивки салона кожаной улучшит состояние транспортного средства. Но будут ли считаться расходами по улучшению состояния имущества компенсация страховщиком полной стоимости новых деталей транспортного средства, установленных взамен поврежденных в результате страхового случая, без учета % износа заменяемых деталей и соответствующего снижения стоимости новых деталей - вопрос, остающийся на сегодняшний день дискуссионным.

в) Порядок определения стоимости работ по ремонту (восстановлению) поврежденного имущества не противоречит правилам страхования, действующим в страховой компании. Это замечание относится только к тем случаям, когда правила страховщика достаточно подробно описывают порядок определения ущерба при наступлении страхового случая.

В них, например, указывается, как предполагается компенсировать расходы по восстановлению поврежденного в результате страхового случая имущества - исходя из стоимости ремонта на дату наступления страхового случая, по ценам работ, деталей и материалов на дату заключения договора страхования или иным способом.

Кроме того, там может быть оговорено, как будет определяться убыток вследствие страхового случая - на основании сметы (калькуляции), составленной сотрудником страховой компании или привлеченными компанией специалистами, или в соответствии с документами о фактически произведенных расходах, представляемых страхователем (выгодоприобретателем). Правила страхования могут также содержать информацию о нормативных документах, которые будут служить источником данных для определении стоимости материалов, деталей, ремонтных работ по приведению поврежденного имущества в состояние, годное для его дальнейшего использования (если стоимость ущерба будет определяться сотрудником страховщика).

Хотелось бы обратить внимание специалистов страховых компаний на то, что расходы по оценке размера ущерба при наступлении страхового случая и составлению калькуляции на восстановление поврежденного имущества не являются ущербом застрахованному имуществу. Они оплачиваются страховщиком, но не будут считаться страховым возмещением. Стоимость услуг по составлению калькуляции специалистами, привлекаемыми страховщиком, может быть отражена на счете 20, т.к. в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 16.05.94 г. № 491 “Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками” к расходам на ведение дела относятся оплата услуг предприятий, учреждений и организаций по выдаче справок, заключений и т.п., а также оплата услуг специалистов, привлекаемых для определения размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат.

Согласно ст. 947 п. 2 ГК РФ при страховании имущества, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость (страховую стоимость). В соответствии со ст. 10 п. 2 ч. 1 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” при страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Договор страхования может быть признан ничтожным (частично) в случае, если указанная в нем страховая сумма превышает страховую стоимость застрахованного имущества ( пп. 1, 2 ст. 951 ГК РФ). Указанные обстоятельства могут быть выявлены и в течение действия договора страхования, что в некоторых случаях повлияет на размер выплачиваемого страхового возмещения.

Согласно ст. 949 ГК РФ “если в договоре страхования имущества ... страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости”. В соответствии со ст. 10 п. 3 ч. 2 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” в случае, если страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное. Таким образом, действующим законодательством предусматривается возможность установления страховщиком не только пропорциональной системы страхового обеспечения - например, системы первого риска, в соответствии с которой все убытки, не превышающие страховую сумму, возмещаются полностью. Но для реализации этой возможности необходимо, чтобы порядок расчета суммы страхового возмещения был предусмотрен договором (правилами) страхования.

Однако большинство договоров страхования не содержат подобной оговорки, и, следовательно, на них распространяются правила, применяемые к пропорциональной ответственности страховщика.

Как правило, страховщики учитывают фактор страховой стоимости при определении суммы страхового возмещения по договору, однако страховую стоимость имущества определяют на момент наступления страхового случая. На наш взгляд, такой порядок учета страховой стоимости не совсем оправдан, т.к. страховой стоимостью для имущества считается действительная его стоимость в месте нахождения имущества в день заключения договора страхования (ст. 947 п. 2 ГК РФ).

При наступлении страхового случая страховщику предстоит точно определить сумму страхового возмещения, подлежащего выплате. Несмотря на то, что уровень инфляции в настоящее время согласно официальной статистике стабилизировался, его влияние на реальные стоимостные показатели все еще ощутимо. Естественно, страховая стоимость на момент наступления страхового случая оказывается большей, чем на момент заключения договора страхования. При этом чем больший интервал времени проходит от заключения договора страхования до наступления страхового случая, тем больше различаются страховые стоимости на каждый из указанных моментов. Применение в расчете суммы страхового возмещения страховой стоимости на дату наступления страхового случая занизит его размер.

Стоимость застрахованного имущества на момент заключения договора страхования = 100 ед.;

Стоимость застрахованного имущества на момент наступления страхового случая = 120 ед.;

Стоимость ущерба в результате страхового случая = 60 ед.;

Расчет страхового возмещения с использованием страховой стоимости на момент заключения договора страхования = 60 х 80 / 100 = 48 ед.;

Расчет страхового возмещения с использованием страховой стоимости на момент наступления страхового случая = 60 х 80 / 120 = 40 ед.

Выплата страхового возмещения по договору страхования при отсутствии в нем сведений о страховой стоимости застрахованного имущества вызовет сомнение независимо от размера выплаты. Согласно ст. 948 ГК РФ “страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска, был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости”. Аналогичные положения содержатся и в Законе РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (ст. 10 п. 2). Таким образом, указание в договоре страхования страховой стоимости предотвратит возникновение разногласий между страхователем и страховщиком по вопросам определения суммы страхового возмещения.

Как уже говорилось выше, при пропуске страхователем сроков внесения очередных страховых взносов по договору страхования или при поступлении к указанному сроку суммы меньшей, чем установленная сумма страховых взносов, страховщик вправе, если это предусмотрено условиями договора, уменьшить страховую сумму по договору в соответствии с суммой фактически поступивших страховых взносов, первоначально определенным сроком страхования и страховым тарифом, применяемым для указанного срока страхования. Уменьшение страховой суммы по договору отразится на порядке расчета суммы страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Срок действия заключенного договора страхования - 1 год (с 01.02.97 г. по 31.01.98 г.); страховая сумма по договору = 4 000 ед.; страховая стоимость имущества = 4 000 ед. Страховой взнос по договору составляет 100 ед. и уплачивается в 2 срока - 50 ед. до 01.02.97 г. и 50 ед. не позднее 31.05.97 г.

К 01.06.97 г. вторая половина страхового взноса не поступила. Оговорка об изменении страховой суммы в связи с неуплатой страховых взносов в установленный срок в договоре страхования имеется.

Для определения новой страховой суммы страховщик использует примененный ранее тариф 2,5% , исчисленный как отношение страхового взноса /100 ед./ к прежней страховой сумме /4 000 ед./, и фактически поступивший страховой взнос 50 ед. Новая страховая сумма составит 50 ед. : 2,5% =2 000 ед.

20.06.97 г. произошел страховой случай, нанесший страхователю ущерб в размере 3 000 ед. Если бы периодичность внесения страховых взносов не была нарушена, причиненный ущерб был бы компенсирован в полном размере. При уменьшенной страховой сумме по договору сумма страхового возмещения составит при пропорциональной ответственности страховщика 1500 ед. (т.к. сумма страхового возмещения = сумма ущерба х страховая сумма : страховая стоимость = 3 000 х 2 000 : 4 000), а при ответственности страховщика по системе первого риска 2 000 ед. (т.к. сумма страхового возмещения не может превышать страховой суммы по договору страхования).

Часто Правила или договоры страхования предусматривают вычет недоплаченных на момент выплаты страхового возмещения страховых взносов из суммы страховой выплаты в случае, если по конкретному договору предусмотрено внесение страховых взносов в рассрочку, и к моменту осуществления страховой выплаты какая-то часть страховых взносов еще не уплачена (не по причине несоблюдения сроков их внесения, а исключительно из-за ненаступления к моменту выплаты страхового возмещения оговоренных сроков). Тем самым страховщик завершает расчеты со страхователем в части уплаты страховых взносов и предотвращает возможность недобросовестного отношения страхователя к договору страхования или вероятность наступления у него финансовых сложностей, из-за которых страховщик после выплаты страхового возмещения по договору не сможет получить очередного страхового взноса. В случае, если при наличии подобной оговорки страховщик производит выплату страхового возмещения в полном размере, без зачета суммы недоплаченного к этому моменту стразового взноса, то такая выплата (в части ее размера) не будет соответствовать условиям страхования. Однако определить, как этот шаг повлияет на финансовый результат деятельности страховой компании, можно только при наличии конкретной информации о размере и периодичности уплаты страховых взносов по договору страхования, размере страхового возмещения, структуре тарифной ставки по данному виду страхования, порядке формирования страховщиком страховых резервов и т.д.

Страховой суммой по договору имущественного страхования является сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение (ст. 947 п. 1 ГК РФ). Таким образом, сумма страховых возмещений по всем страховым случаям, произошедшим в течение действия договора страхования, не должна превысить страховой суммы по договору.

Указанное требование обычно соблюдаются страховщиками несмотря на то, что Журнал учета заключенных договоров страхования и Журнал учета убытков ведутся раздельно, а у некоторых страховщиков отсутствует возможность оперативной выборки информации о ранее произведенных выплатах по договору страхования.

Кроме того, страховщиком могут устанавливаться лимиты его ответственности по одному страховому случаю или по конкретному риску. Таким образом, страховая выплата, превышающая определенный в договоре страхования лимит ответственности страховщика, может быть признана частично необоснованной как не соответствующая условиям договора. В этом случае источником части страховой выплаты должны стать собственные средства страховщика.

Если же страхователь при наступлении страхового случая принимает разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры для уменьшения возможных убытков, следуя при этом указаниям страховщика, страховщиком компенсируются соответствующие расходы, даже если предпринятые меры оказались безуспешными. Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму (ст. 962 п. 2 ч. 2 ГК РФ). Таким образом, процент возмещения страховщиком указанных расходов зависит только от соотношения страховой суммы и страховой стоимости по договору страхования и не зависит от выбранной страховщиком системы страхового обеспечения.

В соответствии со ст. 10 п. 3 ч. 3 Закона РФ “Об оргпнизации страхового дела в Российской Федерации” в случае заключения страхователем договоров страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности его страховую стоимость, страховое возмещение при наступлении страхового случая, получаемое им ото всех страховщиков, не должно превысить страховой стоимости имущества. При этом каждый из этих страховщиков должен выплатить страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

Сложность соблюдения данного требования Закона состоит в том, что часто получить достоверную информацию от страхователя о страховании имущества в других компаниях не представляется возможным (даже в том случае, если бланк страховщика, заполняемый страхователем при наступлении страхового случая, и предусматривает наличие подобных сведений). Кроме того, не каждый страховщик захочет предоставить информацию о заключенных им договорах страхования сторонним пользователям. И дело здесь не только в обязанности страховщика соблюдать конфиденциальность взаимоотношений со страхователем. Не каждый страховщик (особенно если он еще не имеет достаточного опыта страховой деятельности) готов к подобной открытости, опасаясь конкуренции и предполагая изучение его страхового портфеля вне связи со страховым случаем.

Однако в ст. 946 ГК РФ говорится только о неразглашении страховщиком сведений о страхователе (выгодоприобретателе) и его имущественном положении. Сведения о номере страхового полиса, самом застрахованном имуществе (например, марке, государственном номере, номере двигателя транспортного средства, адресе застрахованного строения и т.д.), страховом риске и страховой сумме по данному риску вряд ли можно отнести к конфиденциальной информации, т.к. она не характеризует ни самого страхователя, ни его имущественное положение.

В случае, если указанная выше информация представлена страхователем, страховщик имеет основания сделать официальный запрос в названную страховую компанию о страховой сумме и страховом риске по конкретному страховому полису. Этот вариант приемлем для страховых компаний с небольшим количеством договоров имущественного страхования, а также для видов страхования, частота наступления страховых случаев по которым невелика.

По видам страхования с частыми страховыми выплатами (например, по страхованию строений или транспортных средств), наверное, была бы полезна единая база учета заключенных договоров страхования, в основу которой положены указанные выше сведения. Согласно информации в прессе, в России уже есть случаи объединения страховщиков для обмена подобными данными, что должно предотвратить завышенные страховые выплаты, уменьшить период принятия страховщиком решения о выплате и выявить случаи двойного страхования вне зависимости от того, сообщил ли об этом страхователь. Было бы интересно узнать об опыте подобной деятельности.

Как известно, франшиза - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер, т.е. невозмещаемая часть ущерба. Она может быть условной (в случае, если размер убытка не превышает размера франшизы, убыток не возмещается страховщиком; если же убыток оказывается большим, чем величина франшизы, страховщик возмещает убыток в полном размере) и безусловной (часть убытка в размере франшизы не возмещается вне зависимости от размера самого убытка), а также выражаться в абсолютных величинах (“абсолютная франшиза”) или в процентах (“относительная франшиза”). Поэтому если Правилами страхования предусмотрено наличие франшизы, но не оговорен ее характер или перечислены все возможные ее разновидности, конкретные договоры страхования должны содержать информацию о выбранном варианте.

Можно говорить о типичности следующих случаев искажения размера страхового возмещения в связи с неправильным применением в расчете франшизы:

1) Иногда из стоимости ущерба не вычитается безусловная франшиза несмотря на то, что в договоре страхования она указана. Аналогична подобной и ситуация, когда Правилами страхования предусмотрена безусловная франшиза по всем договорам страхования, если в них не предусмотрено иного, и конкретные договоры не содержат опровержений этой информации, однако при определении размера страхового возмещения безусловная франшиза не учтена. Скорее всего, это объясняется недостаточным вниманием специалистов страховой компании к изучению собственных условий страхования, однако независимо от причин это завышает размер страховой выплаты.

2) При расчете суммы страхового возмещения фактически применяется условная франшиза вместо оговоренной безусловной, что приводит к завышению размера произведенной страховой выплаты в случае, если величина ущерба превышает величину франшизы. Если же франшиза превысит сумму убытка, применение условной франшизы вместо безусловной не исказит величину страхового возмещения.

Учет в сумме страхового возмещения безусловной франшизы вместо условной также не соответствует условиям договора страхования, но занижает размер выплаты, ущемляя интересы страхователя (кроме случая, когда величина убытка не превышает величины франшизы).

3) Порядок применения франшизы определяется скорее обычаями страховой деятельности, мировыми традициями, нежели какими-либо нормативными документами РФ. Вопросы возникают при установлении “относительной” франшизы. Традиционно считается, что франшиза устанавливается в %% к страховой сумме. Однако в связи с тем, что франшизой считается невозмещаемая часть убытка, часто страховщики определяют “относительную” франшизу как % от величины убытка, т.к. размер страховой суммы известен сторонам при заключении договора страхования (т.е. до наступления страхового случая), и целесообразность установления “относительной”, а не “абсолютной” франшизы вызывает у них сомнение.

На наш взгляд, при наличии в договоре страхования сведений об относительной франшизе необходимо более четко обозначать базу для ее определения при наступлении страхового случая (для предотвращения вопросов со стороны страхователей или контролирующих органов). При этом подход к определению размера относительной франшизы должен быть единообразным по всем имеющимся у страховщика договорам страхования, если конкретными условиями договоров не предусмотрено иного.

Основания для отказа страховщика от выплаты страхового возмещения по договору имущественного страхования определяются как законодательными актами, так и условиями конкретных договоров. При этом следует обратить внимание на императивность указанных положений.

Например, независимо от условий страхования, страховщик не выплачивает страховое возмещение, если:

а) страховой случай наступил вследствие умысла страхователя (выгодоприобретателя) (ст. 963 п. 1 ГК РФ);

б) страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя) (ст. 965 п. 4 ГК РФ). При этом страховщик может отказаться от выплаты страхового возмещения полностью или частично, а при выплате страхового возмещения до установления этих обстоятельств он вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы страхового возмещения.

Если при наличии одного из вышеперечисленных оснований страховая выплата все же осуществлена, она может не быть признана обоснованной.

Также страховщик освобождается от возмещения убытков вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки (ст. 962 п. 3 ГК РФ).

Кроме того, неуведомление страхователем (выгодоприобретателем) страховщика о наступлении страхового случая в обусловленный договором страхования срок обусловленным способом дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение (ст. 961 п. 2 ГК РФ)..

Следовательно, если в соответствии с условиями договора (правил) страхования несвоевременное уведомление страховщика о наступлении страхового случая не предусматривается как основание для отказа в страховой выплате, и страховая выплата фактически осуществлена, это будет означать, что страховщик не воспользовался предоставленным ему правом, однако не нарушил своих обязанностей. Таким образом, вопрос о необоснованности страховой выплаты в данном случае не возникнет. Если же правилами страхования (договором) определен отказ страховщика от выплаты страхового возмещения при несвоевременности заявления страхователя о страховом случае, осуществление страховой выплаты не будет соответствовать договору страхования.

Если договором не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения, когда страховой случай наступил вследствие воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий, гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок (ст. 964 п. 1 ГК РФ). Если договором не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов (ст. 964 п. 2 ГК РФ). Для включения в договор страхования обязанности страховщика компенсировать перечисленные выше убытки, необходимо, чтобы это было предусмотрено правилами страхования и отражено в расчете тарифной ставки по данному виду страхования (если статистическая информация, используемая при расчете нетто-ставки, достаточно подробна).

Условиями договора страхования могут быть предусмотрены иные, не противоречащие законодательству РФ, основания для отказа в страховой выплате или уменьшения ее размера - например, если страховой случай стал следствием грубой неосторожности страхователя (выгодоприобретателя) (тогда при заключении договора страхования необходимо определить, что будет считаться грубой неосторожностью по этому договору), или если страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления.

Если правилами страхования или условиями конкретного договора предусмотрен полный перечень документов (количество и виды), необходимых для определения размера ущерба в результате страхового случая, все они должны быть в наличии у страховщика. Выплата страхового возмещения при отсутствии документов, подтверждающих размер ущерба, может быть признана необоснованной частично или полностью.

Обоснованной может быть только выплата, произведенная лицу, имеющему право на ее получение согласно условий договора (страхователю, выгодоприобретателю и т.д.). При этом выгодоприобретатель не может быть заменен страхователем другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения (ст. 956 ГК РФ). Ст. 5 п. 3 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” предусмотрено, что выгодоприобретатель по договору страхования может быть заменен другим лицом до наступления страхового случая. Если в течение действия договора страхования права на застрахованное имущество перешли другому лицу (например, при продаже страхователем застрахованного транспортного средства), это лицо должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика (ст. 960 ГК РФ).

Выплата страхового возмещения по договору страхования иным лицам (ремонтным организациям, физическим лицам и т.д.) возможна только по распоряжению вышеуказанных лиц.

Данный перечень вопросов, на которые мы рекомендуем Вам обратить внимание при осуществлении страховой выплаты по договорам имущественных видов страхования, не является полным - он, например, не отражает особенностей страхования грузов и страхования финансовых рисков, отнесенных в соответствии с Классификацией по видам страховой деятельности (приложение 2 к действующим Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ) к имущественному страхованию. Предлагаемый перечень может быть дополнен или изменен в зависимости от специфики условий страхования имущества конкретного страховщика. Однако он может быть полезен для выработки общего подхода к внутреннему контролю за обоснованностью производимых выплат.

Людмила Родионова, к.э.н., Наталия Закурдаева, Ольга Галкина

Аудиторская фирма “Транссиб-Аудит”

Контактные телефоны (095) 926 - 01 - 63; 926 - 02 - 97.