БИЗНЕС-ПЛАНЫ

16

Персональный финансовый отчет.

Бизнес-планы

План занятия 16 Дата

Место проведения

Продолжительность

Преподаватель

Персональный финансовый отчет

 

Цель: Процент банкротства новых коммерческих начинаний достаточно высокий. Некоторые расчеты показывают, что более 95% новых коммерческих предприятий разоряются в течении первых пяти лет. Одним из методов, который широко
используется кредиторами для повышения гарантии возврата кредита в случае
банкротства коммерческого предприятия, является получение персональной гарантии заемщиком возврата кредита в случае неудачи. Такого рода подход к обеспечению дополнительной гарантии широко распространен в рыночной экономике среди кредиторов.

 

Задачи:

 

Результаты:

В конце этого занятия слушатели смогут:

 

 

Вид деятельности

Соответствующий слайд

Продолжительность (мин.)

1. Объяснить цель кредитора в получении персональной гарантии выплаты кредита на случай банкротства

16-1

10

2. Введение в понятие персонального балансового отчета и отчета о прибыли и убытках

16-2

10

 

3. Определить величину собственных активов и пассивов

16-3

20

4. Рассчитать величину собственного капитала

16-3

5

5. Определить источники доходов и расходов

16-4

15

6. Рассчитать индивидуальную платежеспособность по выплате остатка кредита

16 - 3, 16-4

20

Структура занятия:

Продолжительность (мин.)


Описание

10

Объясните цель кредиторов в получении персональных гарантий коммерческих кредитов. Подчеркните большое количество банкротств и цену кредитору в случае не возврата кредита.

10

Дайте определение персональной гарантии. Объясните необходимость написания аккуратного балансового отчета и отчета о прибыли и убытках для того, чтобы определить платежеспособность предприятия в случае банкротства.

20

Дать определение активов и пассивов и использование таблицы, 16-3, для составления балансового отчета. Предложите слушателям подготовить таблицу 16-3, используя данные своих активов и пассивов.

5

По завершении раздела по активам и пассивам баланса определите в упражнении собственный капитал . Обсудите возможность перевода собственного капитала в ликвидные активы

15

Разработайте персональный отчет о прибыли и убытках, определив типичные источники дохода и обязательства по расходам при помощи слушателей для статей дохода и расхода и соответствующие ежегодные объемы. Используйте таблицу 16-4 для примера отчета о прибыли и убытках.

20

Обсудите сумму собственного капитала и чрезмерного дохода в сравнении с расходами в бланках балансового отчета и отчете о прибыли и убытках. Опираясь на сумму собственного капитала, обсудите способность перевода собственного капитала в ликвидные активы. После этого обсуждения определите сумму, которую можно перевести для погашения кредита, данного предприятию. Подсчет чрезмерного дохода предоставит информацию о том, будет ли достаточно этой наличности для продолжения погашения по задолженности по кредиту.

Словарь: Смотри словарь терминов

Вспомогательные средства: Графопроектор, указка

Материалы: Учебное пособие, слайды

Раздаточный материал: Страницы учебного пособия Бланки персонального финансового отчета Бланки персонального отчета о прибыли и убытках

Список используемой литературы:

Джордж В. Коннорс Как подготовить бизнес-план. American Agribusiness
Equipment. 1120 Connecticut Avenue NW, Suite 431, Washington, D.C. 20036.
1995.

Основы бизнес-плана. Russian Market Information Services, Box 22126, Seattle,

Washington 98122. 1993.

Персональный финансовый отчет

СОСТАВНЫЕ ЧАСТИ ЛИЧНОГО ФИНАНСОВОГО ОТЧЕТА

Личный финансовый отчет состоит из следующих двух частей:

(1) Балансовый отчет, или отчет о собственном капитале человека

(2) Счет прибылей и убытков, или отчет о доходах и расходах

Личный балансовый отчет схож с балансовым отчетом предприятия, но с исключением того, что активы показаны в их текущей оценочной стоимости нежели в их себестоимости за вычетом амортизации. Математическое уравнение балансового отчета то же самое, как для балансового отчета предприятия, так и для личного балансового отчета. Чистый собственный капитал или состояние частного лица или семьи есть разница между активами и долгами.

Часть о доходах личного финансового отчета показывает годовые или месячные валовые доходы частного липа или семьи из любого источника из нижеследующих:

(1) Зарплата

(2) Комиссионные от продаж

(3) Доход от аренды

(4) Доход от инвестиций

(5) Прочие притоки наличных средств

Часть о расходах личного финансового отчета показывает годовые или месячные платежи по выплате займов, за арендную плату, или по формальным обязательствам по контрактам. Важно, чтобы период, по которому отражены доходы совпадал в точности с периодом, по которому отражены расходы.

Чистая разница между доходами и расходами показывает поток денежной наличности, имеющийся в наличии для уплаты налогов, расходов на проживание (место жительства, топливо, продовольствие, одежда, уход за детьми, медицинское обслуживание, автомобильное горючее), для содействия деятельности предприятия, или для покрытия расходов по усмотрению, таких как новые покупки товаров длительного пользования, поездок, и т.д.

СОСТАВНЫЕ ЧАСТИ ЛИЧНОГО ФИНАНСОВОГО ОТЧЕТА

ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ Предприятия

Личные

  

Наличные средства (фонды)

    

(1)

Сбережения

    

(2)
       

Счета дебиторов

    

(3)
       
       

Запасы

      

Поголовье скота на продажу

    

(4а)
       

Продукция на продажу

    

(4б)

Запасы зерна и корма

    

(4в)

Запасы

    

(4д)
       

ОБЩИЙ ОБЪЕМ ЗАПАСОВ

    

(4)

Продукция

      

Завершенная

    

(5а)

Незавершенная

    

(5б)

ОБЩИЙ ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ

    

(5)

Предоплаченные расходы

    

(6)

ИТОГО ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ

    

(7)
       

НЕТЕКУЩИЕ АКТИВЫ

      

Машины и оборудование

      

Стоимость (первоначальная)

    

(8а)

За вычетом

      

аккумулированного списания

    

(8б)

Рыночная стоимость

    

(8)
       

Сельскохозяйственная и другая земля, здания

  

Стоимость (первоначальная)

    

(9а)

За вычетом

      

аккумулированного списания

    

(9б)

Рыночная стоимость

    

(9)
       
       

Племенное поголовье скота

    

(10)

Транспортные средства

      

Стоимость (первоначальная)

    

(11а)

За вычетом

      

аккумулированного списания

    

(11б)

Рыночная стоимость

    

(11)

Товары домашнего обихода/

      

Предметы личного пользования

    

(12)

ИТОГО АКТИВЫ

    

(13)
       

 

 

ТЕКУЩИЕ ПАССИВЫ Предприятия

Личные

  

Счета кредитов

    

(14)

Основная сумма

     

долгосрочного долга

    

(15)

Займы на покрытие

     

оперативных расходов со

      

сроком оплаты

    

(16)

Начисленные проценты

    

(17)

Начисленная квартплата

      

к оплате

    

(18)

Прочие начисленные расходы

    

(19)

Налоги к оплате

    

(20)

Прочие пассивы со сроком

      

оплаты меньше года

    

(21)

ИТОГО ПАССИВЫ

    

(22)
       
       
       
       
       
       
       

НЕТЕКУЩИЕ ПАССИВЫ

      

Долгосрочные займы

      

На машинное оборудование

    

(23а)

На племенное поголовье

    

(23б)

скота

      

На недвижимое имущество

    

(23в)

ОБЩИЙ ОБЪЕМ

     

ДОЛГОСРОЧНЫХ ЗАЙМОВ

    

(23)

ИТОГО: ПАССИВЫ

    

(24)
       
       
       

АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

      

ВЛАДЕЛЬЦЕВ

      

Вложенный капитал

    

(25)

Нераспределенная прибыль

    

(26)

ОБЩИЙ ОБЪЕМ СОБСТВЕННОГО

    

КАПИТАЛА ВЛАДЕЛЬЦЕВ

    

(27)
       
       

ИТОГО: ПАССИВНЫЙ

      

АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

      

ВЛАДЕЛЬЦЕВ

    

(28)
       

 

ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЧНЫХ ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

Годовые источники дохода

  

1. Зарплата

  

2. Премии, комиссионные

  

3. Доход от инвестиций

  

3а. Чистый доход от арендной платы

  

36. Доход от сбережений

  

3в Доход от других инвестиций

  

4. Другие доходы

  


 

Годовые платежи по обязательствам

  

1. Платежи по ипотеке/уплата арендной платы за место жительства

 		 

2. Платежи по ипотеке/уплата арендной платы по другому недвижимому имуществу, которое не сдается в аренду

 		 

3. Платежи по ипотеке/уплата арендной платы по другому недвижимому имуществу

 		 

4. Платежи либо по займу, либо по долгосрочной аренде личной автомашины

 		 

5. Платежи либо по займу, либо по долгосрочной аренде оборудования

 		 

6. Платежи по займу за высшее
образование

 		 

7. Платежи по другим официальным кредитным