БИЗНЕС-ПЛАНЫ

18

Бизнес-планы

Место проведения

Продолжительность

Преподаватель

Ежемесячный бюджет наличности

Цель: Одной из причин трудностей, с которыми сталкиваются небольшие
предприятия, является недостаток наличных средств, когда они нужны. Большинство фирм не имеют ни последовательного притока наличных средств, ни последовательной схемы обязательств, которые требуют уплаты. Таким образом фирмы часто находятся
на обоих концах спектра: или недостаток наличных, или их избыток. Использование ежемесячного бюджета наличных не изменит тип денежного потока; тем не менее он может быть использована менеджером, как инструмент планирования для определения потребности в наличных средствах и альтернативно инвестировать излишки
наличности на короткий период времени.

Задачи:

• Охарактеризовать структуру ежемесячного бюджета наличности
• Определить те затраты, которые будут изменяться в зависимости от объема продаж и те, которые останутся неизменными
• Определить дополнительные потребности в наличных по мере роста коммерческого предприятия
• Дать определение расчета времени получения оплаты при продаже в кредит

Результаты:

* обязательств, по которым надо отвечать в течение месяца

Словарь: Смотри словарь терминов

Вспомогательные средства: Графопроектор, указка, калькулятор

Материалы: Учебное пособие- Слайды

Список использованной литературы:

Ежемесячный бюджет наличности

БЮДЖЕТЫ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ПОТОКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

Цель: Ежемесячные бюджеты денежной наличности помогают предприятиям спланировать нужды в денежной наличности на ежемесячной основе, определить, в какие месяцы понадобится больше денежной наличности, чтобы не прерывать работу, и в какие месяцы имеются излишки денежной наличности, которые могут быть отнесены либо на оплату долга, либо на счет прибыли предприятия. Бюджет денежной наличности также помогает предприятиям прослеживать за различными компонентами притоков денежной наличности и оттоков денежной наличности путем сравнения предполагаемых потоков денежной наличности с действительными. Это позволяет предприятию следить за ходом деятельности на месячной основе. Бюджет денежной наличности помогает кредиторам определить объем нужд предприятия в займах и его возможности по выплате таких займов. Если ваше предприятие только организовалось, месячный бюджет денежной наличности, вместе с анализом точки безубыточности, служат как прекрасные средства планирования, как пункт измерения и помогают кредиторам дать опенку того, если и когда предприятие станет прибыльным и, таким образом, "приемлемым для банков". Также, подготовление бюджета денежной наличности помогает предприятиям определить те расходы, которые меняются в зависимости от продаж, по сравнению с теми расходами, которые предприятие должно произвести независимо от того, каков уровень продаж.

Бюджеты денежной наличности, либо на ежемесячной основе, либо на базе другого промежутка времени, определяют только притоки денежной наличности и оттоки денежной наличности, в тот момент, когда таковые имеют место. Таким образом, продажи по кредитам обычно признаются, когда происходит оплата по соответствующим счетам дебиторов и расходы признаются по их оплате.

БЮДЖЕТЫ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ПОТОКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ (ТЕОРИЯ)

Ниже дается перечень информации, необходимой для подготовления бюджета денежной наличности:

7. Определите и сделайте прогноз об объеме любых одноразовых расходов и сроки оплаты в каждом месяце за последующие двенадцать месяцев. Расходы, связанные с пуском в ход предприятия, должны быть включены в эту категорию.